公司要交哪些税？增值税、附加税、印花税清单

开公司主要要交哪几种税

经营税费可以按发生条件分成三条线：发生应税交易可能涉及增值税及附加税费，发生应税行为（签订应税合同、设立账簿或产权转移）可能涉及印花税，形成应纳税所得额后计算所得税。 下表汇总常见税种、计税依据和阶段性优惠，便于先建立整体判断框架。

四步判断你要交哪些税

判断适用税种时，可依次确认经营主体、增值税身份、实际缴纳的增值税和消费税，以及是否发生印花税应税行为。新办企业和个体工商户都可以按此顺序初步核对。

1. 先定经营主体：公司还是个体户？公司盈利交企业所得税，个体户交经营所得个税，两条所得税路径从这里分叉。
2. 再定增值税身份：小规模还是一般纳税人？小规模按征收率并享起征点免征，一般纳税人按税率并抵扣进项。
3. 看有没有实缴增值税、消费税：附加税费以实缴的增值税、消费税为基数；这两个税为 0 或免征，附加税费随之为 0。
4. 看有没有签合同、设账簿、过户：签应税合同、设营业账簿、发生产权转移，就可能涉及印花税，按税目对号入座。

小微和一般纳税人差在哪

「小微」和「小规模」是两个常被混为一谈的概念，分属不同税种、判定标准也不同。分清它们，才知道自己能享哪些优惠。

增值税和它的附加税费

增值税按应税交易计算，附加税费则以实际缴纳的增值税、消费税为计税依据。两者相互关联，但计税步骤和适用优惠需要分别确认。

一般纳税人税率

货物 13%、交通/建筑/不动产等 9%、现代与生活服务 6%，可抵扣进项。

小规模征收率

3%，2026-01-01 至 2027-12-31 阶段性减按 1%；销售/出租不动产等为 5%。

小规模起征点

按月申报未达到 10 万元、按季申报未达到 30 万元时不征税；达到起征点后按规定计税。

城建税

市区 7%、县城/镇 5%、其他 1%，以实缴增值税、消费税为计税依据。

教育费附加

3%，同以实缴增值税、消费税为基数。

地方教育附加

2%，口径同上；三项附加合计常见约 12%×两税额（市区口径）。

举个估算例子：某市区一般纳税人当期实际缴纳增值税 10000 元，则附加税费约为城建税 700 元 + 教育费附加 300 元 + 地方教育附加 200 元 = 约 1200 元；若当期增值税因免征或留抵为 0，这 1200 元的附加也随之为 0。增值税本身的价税分离、进项抵扣怎么算，展开在专门的指南里，这里不再重复。

印花税：签合同、设账簿才碰得到

印花税不是所有经营主体按月固定缴纳，而是在发生印花税法列明的应税行为时计算。签订应税合同、设立营业账簿或发生产权转移，可能产生相应纳税义务。

《印花税法》共列 17 个税目，税率从万分之 0.5 到千分之 1 不等，按合同或凭证所列金额（不包括其中列明的增值税税款）计算。常见的如买卖合同万分之三、租赁合同千分之一、借款合同万分之零点五、营业账簿按实收资本与资本公积合计万分之二点五。

所得税怎么交：公司 vs 个体户

所得税以应纳税所得额为基础，公司缴纳企业所得税，个体工商户的经营所得适用个人所得税。两种主体的税率、扣除方式和后续利润分配规则不同。

公司：企业所得税

公司就应纳税所得额（大致是收入减去成本、费用、税金、损失等）交企业所得税，法定税率 25%，国家重点扶持的高新技术企业减按 15%。符合小型微利条件的，对不超过 300 万元的应纳税所得额减按 25% 计入、再按 20% 缴纳，实际税负约 5%。需要注意公司利润分配给股东时，股东还要再交一道 20% 的股息红利个税。

个体户/个独/合伙：经营所得个税

个体工商户不交企业所得税，其经营所得按 5%—35% 五级超额累进的经营所得个人所得税计算：应纳税所得额 = 收入总额 − 成本费用等 − 投资者本人 6 万元/年基本减除。年应纳税所得额不超过 200 万元的部分还可减半征收，查账征收和核定征收都能享受。核定征收时应纳税所得额 = 收入 × 应税所得率（常见 5%—20%，由主管税务机关按行业核定）。

小微和个体户能享哪些减免

小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户是现行税收优惠的重点对象。把散落在各税种里的减免收拢成一张表，就知道自己这类主体能省在哪、什么时候到期。

记一句话：税率相对稳定，减免多是「有期限的」。报税或做全年测算前，先确认这些优惠是否仍在执行期内，别把过期优惠算进成本。