增值税计算器
增值税计算器：一般纳税人按销项−进项计税、小规模纳税人按征收率简易计税，自动价税分离，支持 13/9/6/0% 税率、1/3/5% 征收率与城建税等附加税费。
应纳税额 = 销项税额 − 进项税额，可凭票抵扣进项。
一般报价/零售价多为含税价；取消勾选表示输入的已是不含税销售额。
取得增值税专用发票等合法扣税凭证上注明的进项税额合计。无可填 0。
一般纳税人应纳税额 = 销项税额 − 进项税额；进项大于销项时应纳为 0，差额结转下期留抵。实际申报以主管税务机关口径为准。
怎么用
- 选择纳税人身份：选择「一般纳税人」（可抵扣进项）或「小规模纳税人」（按征收率简易计税）。
- 填写销售额：输入本期销售额（销项），并勾选是否为含税价——含税价会先做价税分离。
- 选择税率/征收率：一般纳税人选 13%/9%/6%/0%；小规模选 1%（优惠）/3%/5%（不动产）。
- 小规模选计税期间并判起征点：小规模纳税人选择按月/按季/按次（日），勾选「适用起征点免税」——本期销售额未超月 10 万/季 30 万/按次（日）1,000 元即自动免征。
- 填进项税额（一般纳税人）：填入本期取得专票等凭证可抵扣的进项税额，无则填 0。
- 查看应纳税额：实时给出不含税销售额、销项/进项、应纳增值税；可勾选一并计算城建税与教育费附加。
原理与公式
价税分离：不含税销售额 = 含税销售额 ÷ (1 + 税率)。日常报价多为含税价， 需先剔除税额再计税。
一般纳税人（一般计税）：应纳税额 = 销项税额 − 进项税额， 其中 销项税额 = 不含税销售额 × 税率。进项大于销项时应纳为 0， 差额结转下期留抵。
小规模纳税人（简易计税）：应纳税额 = 不含税销售额 × 征收率，不得抵扣进项。
小规模起征点免税（2026-01-01—2027-12-31）：月销售额 ≤ 10 万 / 季 ≤ 30 万 / 按次（日）≤ 1,000 元免征。 这是「起征点」——未超过全额免征，一旦超过即就全部销售额按征收率计征，而非只对超出部分征税。
税率档（一般纳税人）：13% / 9% / 6% / 0%；征收率档：3%（2026–2027 年除不动产/土地使用权外减按 1%）、5%（不动产）。
附加税费：城建税 = 应纳增值税 × (7%/5%/1%)，教育费附加 = 应纳增值税 × 3%，地方教育附加 = 应纳增值税 × 2%。
算例：一般纳税人含税收入 113,000 元、税率 13%、进项 5,000 元 → 不含税 100,000、销项 13,000、应纳增值税 = 13,000 − 5,000 = 8,000 元； 市区附加 = 8,000 × 12% = 960 元，税费合计 8,960 元。
所有金额采用高精度十进制计算并四舍五入到分。
常见问题
- 增值税怎么计算？公式是什么？
- 分两种：一般纳税人按一般计税，应纳税额 = 销项税额 − 进项税额，其中销项税额 = 不含税销售额 × 税率；小规模纳税人按简易计税，应纳税额 = 不含税销售额 × 征收率，不得抵扣进项。含税价要先价税分离：不含税销售额 = 含税销售额 ÷ (1 + 税率)。例如一般纳税人含税收入 113,000 元、税率 13%，不含税额 = 113000 ÷ 1.13 = 100,000，销项 = 13,000；若进项 5,000，则应纳增值税 = 8,000 元。
- 2026 年增值税税率有哪几档？
- 《增值税法》自 2026-01-01 施行，一般纳税人保留三档税率加零税率：13%（销售货物、加工修理修配劳务、有形动产租赁、进口货物）；9%（交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产销售/租赁、转让土地使用权、农产品等）；6%（现代服务、金融服务、生活服务、增值电信、除土地使用权外的无形资产）；0%（出口货物及规定的跨境应税交易）。小规模纳税人及简易计税适用 3% 或 5%（不动产）征收率。
- 小规模纳税人征收率是 3% 还是 1%？
- 法定征收率为 3%，但有阶段性优惠：自 2026-01-01 至 2027-12-31，小规模纳税人发生除销售/出租不动产、转让土地使用权以外的应税交易，按 3% 征收率减按 1% 征收增值税。销售或出租不动产、转让土地使用权适用 5% 征收率，不享受减按 1%。本工具默认给出 1% 优惠档，可手动切到 3%/5%。
- 小规模纳税人月销售额 10 万以内免税怎么判断？按月、按季、按次（日）有何区别？
- 自 2026-01-01 至 2027-12-31，小规模纳税人设有三档起征点，按计税方式分别适用：① 以一个月为计税期间的，月销售额（不含税）未超过 10 万元免征增值税；② 以一个季度为计税期间的，季销售额未超过 30 万元免征；③ 按次纳税的（如自然人临时经营、无固定经营场所），起征点为每次（日）销售额 1,000 元（一日内多次应税交易按日合并适用，该标准 2026 年起由原 500 元上调至 1,000 元）。注意是「起征点」——未超过全额免征，一旦超过则就全部销售额按征收率计征，不是只对超出部分征税。例（按季）：季度含税收入 303,000 元、征收率 1%，不含税销售额 = 303000 ÷ 1.01 = 300,000，恰为 30 万起征点（未超过），免征，应纳 0 元；若不含税为 300,001 元则超过，应纳 = 300001 × 1% ≈ 3,000 元。例（按次/日）：某自然人当日不含税收入 1,000 元，恰为起征点免征；当日收入 1,200 元则超过起征点，应纳 = 1200 × 1% = 12 元。本工具小规模模式勾选「适用起征点免税」并选择按月/按季/按次（日）后会自动判断，并同时给出「按征收率测算税额」与「应纳增值税额」。销售/出租不动产、转让土地使用权等特殊情形另有规定。
- 含税价和不含税价怎么换算？
- 不含税销售额 = 含税销售额 ÷ (1 + 税率或征收率)，销项（或应纳）税额 = 不含税销售额 × 税率。例如含税 103,000 元、3% 征收率，不含税 = 103000 ÷ 1.03 = 100,000，税额 = 3,000 元。日常报价、零售价、合同总价通常是含税价；专票上「金额」是不含税、「税额」单列。勾选「销售额为含税价」即自动分离。
- 一般纳税人进项税额怎么抵扣？进项大于销项怎么办？
- 取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书等合法扣税凭证上注明的进项税额，可从当期销项税额中抵扣。若当期进项大于销项，应纳税额为 0，未抵完的差额形成「期末留抵税额」结转下期继续抵扣（符合条件的还可申请留抵退税）。本工具会在进项大于销项时把应纳税额显示为 0 并给出留抵金额。
- 增值税附加税费有哪些？怎么算？
- 增值税的附加税费包括城市维护建设税（市区 7%、县城/镇 5%、其他 1%）、教育费附加 3%、地方教育附加 2%，均以实际缴纳的增值税额为计税依据。增值税为 0（如全部留抵或免税）时附加税费随之为 0。勾选「一并计算附加税费」并选择所在地档即可看到城建税、教育费附加与税费合计。