工资到手计算器
工资到手计算器：按缴费基数扣个人五险一金，再用累计预扣法算工资个税，得出税后月均到手与逐月变化。
缴费基数有上下限（按上年度社平工资核定），通常在 [社平 60%, 社平 300%] 之间，不一定等于工资。留空则按月薪计。
子女教育、房贷利息、住房租金、赡养老人等每月合计，无则填 0。
五险一金比例与公积金基数（可自定义）
企业/职业年金、符合条件的商业健康险、税延养老保险等依法扣除，无则填 0。
五险一金（个人）：养老 ¥800.00 · 医疗 ¥200.00 · 失业 ¥50.00 · 公积金 ¥1,200.00。本例全年处于同一税率档，各月到手相同。到手未含公积金等可支取部分，仅供参考。
查看逐月预扣明细（累计预扣法）
| 月份 | 当月个税 | 累计个税 | 当月到手 |
|---|---|---|---|
| 1 月 | ¥82.50 | ¥82.50 | ¥7,667.50 |
| 2 月 | ¥82.50 | ¥165.00 | ¥7,667.50 |
| 3 月 | ¥82.50 | ¥247.50 | ¥7,667.50 |
| 4 月 | ¥82.50 | ¥330.00 | ¥7,667.50 |
| 5 月 | ¥82.50 | ¥412.50 | ¥7,667.50 |
| 6 月 | ¥82.50 | ¥495.00 | ¥7,667.50 |
| 7 月 | ¥82.50 | ¥577.50 | ¥7,667.50 |
| 8 月 | ¥82.50 | ¥660.00 | ¥7,667.50 |
| 9 月 | ¥82.50 | ¥742.50 | ¥7,667.50 |
| 10 月 | ¥82.50 | ¥825.00 | ¥7,667.50 |
| 11 月 | ¥82.50 | ¥907.50 | ¥7,667.50 |
| 12 月 | ¥82.50 | ¥990.00 | ¥7,667.50 |
怎么用
- 填写税前月薪：输入每月税前工资（元），工具按全年 12 个月测算。
- 确认缴费基数：五险一金按「缴费基数」而非工资计缴，基数有上下限；留空则按月薪计，也可手动填写。
- 填写专项附加扣除：输入每月专项附加扣除合计，如子女教育、房贷利息、住房租金、赡养老人等（元）。
- 按城市或自定义比例：展开「五险一金比例」，可选城市自动填入参考比例，或手动调整养老/医疗/失业/公积金个人比例与公积金基数。
- 查看到手与个税：实时得到税后月均到手、个人五险一金、全年个税与实际税负率。
- 看逐月明细：展开「逐月预扣明细」，了解累计预扣法下各月个税与到手的变化（年初少、年末多）。
原理与公式
工资到手：到手 = 税前工资 − 个人五险一金 − 个人所得税
个人五险一金（养老、医疗、失业 + 住房公积金）按缴费基数计：个人五险一金 = 缴费基数 × (养老% + 医疗% + 失业%) + 公积金基数 × 公积金%
常见个人比例：养老 8%、医疗 2%、失业 0.2%–0.5%、公积金 5%–12%。缴费基数设上下限， 一般为上年度社会平均工资的 60%–300%。
工资个税：累计预扣法。每月按年初至本月累计计算：累计应纳税所得额 = 累计(工资 − 五险一金 − 专项附加扣除 − 其他扣除 − 5000)本月应预扣 = 累计应纳税所得额 × 预扣率 − 速算扣除数 − 累计已预扣
预扣率表一与综合所得年度税率表一致（七级超额累进 3%–45%）。因此月薪不变时，年初税少、 年末随累计跨档税增，但全年合计等于年度汇算清缴金额。
所有金额采用高精度十进制计算并四舍五入到分。
一线城市缴费基数与个人比例参考（2025-07 ~ 2026-06）
| 城市 | 社保基数下限–上限（元/月） | 公积金基数下限–上限（元/月） | 个人比例 养老/医疗/失业/公积金 |
|---|---|---|---|
| 北京 | 7,162–35,811 | 2,540–35,811 | 8% / 2% / 0.5% / 12% |
| 上海 | 7,460–37,302 | 2,690–37,302 | 8% / 2% / 0.5% / 7% |
| 广州 | 5,510–27,549 | 2,500–39,828 | 8% / 2% / 0.2% / 12% |
| 深圳 | 4,775–27,549 | 2,360–44,265 | 8% / 2% / 0.2% / 12% |
上表为2025-07 ~ 2026-06缴费年度的参考值，各城市、各险种基数口径与公积金比例可能不同，缴费基数一般每年 7 月起按上年度社平工资重新核定。请以当地最新公告与工资条为准。
常见问题
- 工资到手是怎么算的？税前和到手差多少？
- 到手工资 = 税前工资 − 个人五险一金 − 个人所得税。其中五险一金（养老、医疗、失业 + 住房公积金）按缴费基数和个人比例先行扣除，再用剩下的部分按累计预扣法算个税。以月薪 1 万、个人五险一金合计约 2250 元、无专项附加扣除为例：先扣 2250 元五险一金，应纳税所得额每月 2750 元，全年个税约 990 元，税后月均到手约 7667 元。具体差额取决于你的缴费基数、比例和专项附加扣除。
- 五险一金个人交多少？比例是多少？
- 个人通常承担：养老保险 8%、医疗保险 2%、失业保险 0.2%–0.5%、住房公积金 5%–12%（单位与个人同比例，常见 12%）。工伤和生育保险个人不缴。注意是按「缴费基数」计算，不是按全部工资——基数有上下限（一般为上年度社会平均工资的 60%–300%），高收入者按上限封顶、低收入者按下限托底。本工具默认养老 8%、医疗 2%、失业 0.5%、公积金 12%，可按城市或手动调整。
- 为什么每个月扣的个税不一样，年初少、年末多？
- 因为工资个税采用「累计预扣法」：每月按年初至本月的累计应纳税所得额查预扣率表算出累计应缴税，再减去前几个月已预扣的部分，得到当月应扣税。随着累计收入增加，可能跨入更高税率档，于是同样的月薪，越靠后的月份扣税越多、到手越少，但全年合计与年度汇算清缴一致。本工具的「逐月预扣明细」会完整展示这一变化。
- 五险一金缴费基数是按工资算吗？有上下限吗？
- 缴费基数原则上是本人上年度月平均工资，但设有上下限：通常为当地上年度社会平均工资的 300%（上限）和 60%（下限，部分险种另有规定）。工资高于上限的按上限封顶缴纳，低于下限的按下限缴纳。各城市、各险种基数口径可能不同（如医保、失业基数与养老不一致），且每年 7 月左右随社平工资更新。因此本工具用「自定义基数」，请按工资条或当地社保口径填写。
- 到手工资里算不算公积金？公积金能取出来吗？
- 本工具的「到手」= 税前 − 个人五险一金 − 个税，已把个人缴的公积金从到手中扣除，因为它当月不进工资卡。但公积金（个人 + 单位）会进入你的公积金账户，可用于买房、租房、还房贷，符合条件时也能提取，属于你的资产。如果你更关心「现金 + 公积金」的总收入，可把个人公积金部分加回。
- 月薪一万到手多少？
- 取决于缴费基数、五险一金比例和专项附加扣除。以月薪 10000 元、缴费基数 10000 元、个人比例养老 8%/医疗 2%/失业 0.5%/公积金 12%（合计 2250 元）、无专项附加扣除为例：全年应纳税所得额 = (10000 − 2250 − 5000) × 12 = 33000 元，全部在 3% 档，全年个税 990 元，税后月均到手约 7667.5 元。填入你自己的数据即可得到精确结果。