个税计算器
个人所得税计算器：算工资综合所得个税与税后到手，并对比年终奖单独计税与并入综合所得哪种更省。
元/月
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企业年金/职业年金、符合条件的商业健康险、税延养老保险等依法扣除，无则填 0。
全年应缴个税
¥1,080.00
月均个税¥90.00
适用税率3%
全年应纳税所得额¥36,000.00
实际税负率0.9%
税后年收入¥94,920.00
税后月均到手¥7,910.00
按综合所得年度税率表计算：应纳税所得额 = 年收入 − 起征点6万 − 三险一金 − 专项附加扣除。 到手未含公积金等可支取部分，仅供参考。
怎么用
- 填写税前月薪：输入每月税前工资（元），工具按 12 个月折算全年综合所得。
- 填写个人三险一金：输入每月个人缴纳的养老、医疗、失业保险与住房公积金合计（元）。
- 填写专项附加扣除：输入每月专项附加扣除合计，如子女教育、房贷利息、赡养老人等（元）。
- 查看工资个税：「工资个税」模式实时给出全年个税、月均个税、应纳税所得额与实际税负率。
- 对比年终奖计税方式：切换到「年终奖对比」，填入年终奖金额，自动对比单独计税与并入综合所得哪种更省。
- 留意临界盲区：若年终奖落入临界盲区，工具会提醒把金额卡在临界点，避免「多发不如少发」。
原理与公式
综合所得个人所得税（个税，工资薪金）：应纳税所得额 = 年收入 − 60000 − 三险一金 − 专项附加扣除 − 其他扣除个税 = 应纳税所得额 × 适用税率 − 速算扣除数
综合所得年度税率表为七级超额累进：3%（≤3.6 万，速算扣除 0）、10%（3.6 万–14.4 万，2520）、 20%（14.4 万–30 万，16920）、25%（30 万–42 万，31920）、30%（42 万–66 万，52920）、 35%（66 万–96 万，85920）、45%（>96 万，181920）。
年终奖单独计税：以年终奖 ÷ 12的商数对照「按月换算后的综合所得税率表」确定税率与速算扣除数，个税 = 年终奖 × 适用税率 − 速算扣除数（按月表）。 该方式与「并入综合所得」可二选一，政策延续至 2027-12-31。
临界盲区：单独计税在每个档位临界点上方存在一小段「多发不如少发」区间， 本工具会自动检测并提示应卡住的金额。所有金额采用高精度十进制计算并四舍五入到分。
常见问题
- 个人所得税（个税）是怎么算的？
- 个人所得税中的工资薪金按综合所得计税：全年应纳税所得额 = 全年收入 − 起征点 6 万元 − 个人三险一金 − 专项附加扣除 − 其他扣除；再用综合所得年度税率表，个税 = 应纳税所得额 × 适用税率 − 速算扣除数。例如年收入 12 万、无其他扣除，应纳税所得额 6 万，适用 10%、速算扣除数 2520，全年个人所得税 = 60000 × 10% − 2520 = 3480 元。
- 年终奖单独计税还是合并计税划算？
- 没有统一答案，取决于工资部分的应纳税所得额。一般来说工资收入较高、综合所得已进入较高税率档时，年终奖单独计税通常更省；若工资扣除后应纳税所得额很低甚至为负（扣除没用完），并入综合所得反而更省。本工具会按你的实际数据两种口径都算一遍并给出推荐。
- 年终奖临界点（盲区）是什么？为什么会多发不如少发？
- 单独计税以「年终奖 ÷ 12」对照按月税率表确定税率，但税是对全额奖金计征。当奖金刚越过 36000、144000、300000、420000、660000、960000 这些临界点时，税率整档跳升而速算扣除数补偿不足，导致多发一点点奖金、到手反而更少。例如发 36000 元到手 34920 元，发 38000 元到手仅 34410 元。建议把奖金卡在临界点以内。
- 专项附加扣除包括哪些？每月能扣多少？
- 现行专项附加扣除有七项：子女教育（每孩 2000 元/月）、3 岁以下婴幼儿照护（每孩 2000 元/月）、继续教育（学历 400 元/月或职业资格 3600 元/年）、住房贷款利息（1000 元/月）、住房租金（按城市 1500/1100/800 元/月）、赡养老人（独生子女 3000 元/月；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月 3000 元，且每人分摊额不超过 1500 元/月）、大病医疗（据实，年限额 8 万元）。把每月合计填入工具即可。
- 月薪一万到手多少？
- 取决于三险一金和专项附加扣除。以月薪 10000 元、个人三险一金 2000 元、无专项附加扣除为例：全年应纳税所得额 = 120000 − 60000 − 24000 = 36000 元，适用 3%，全年个税 1080 元，税后年收入约 94920 元，月均到手约 7910 元。填入你自己的数据即可得到精确结果。