企业用工成本计算器
企业用工成本计算器把一份税前工资拆成企业实付、应发工资、员工到手三个数字，列出单位与个人五险一金各险种明细，并给出单位负担率、到手占实付比例和「员工到手 1 元企业要花多少钱」，帮你看清社保公积金拉开的用工成本差距。
劳动合同约定的税前应发工资（扣个人五险一金与个税前），须 > 0。
子女教育、房贷利息、赡养老人、继续教育等每月合计，用于个税测算（影响员工到手，不影响企业成本），须 ≥ 0。
缴费基数与单位 / 个人比例（可自定义）
作为各险种基数的默认口径，单位与个人五险据此计缴。留空默认取税前月薪；实际须落在参保地当年上下限之间（超上限按上限、低于下限按下限）。
分险种缴费基数（可选）：部分城市养老 / 失业 / 工伤与医疗（含生育）基数下限不同——如深圳 2025 年医保（含生育）基数下限 6733，高于养老 / 失业口径，此时可单独填「医疗基数」。留空的项一律取上方「社保缴费基数」。
养老、工伤按此基数计缴（工伤个人不缴）。留空取社保基数。
医疗、生育按此基数计缴（生育个人不缴）。部分城市医保基数下限高于养老，如深圳可填 6733。留空取社保基数。
失业保险按此基数计缴。留空取社保基数。
单位与个人公积金据此计缴；公积金基数上下限与社保口径可能不同。
单位缴费比例（%）：各地各行业不同，可逐项修改。生育多地已并入医保，如已并入可把「生育」改 0。
个人缴费比例（%）：工伤、生育个人不缴，故只有养老、医疗、失业、公积金四项。默认养老 8、医疗 2、失业 0.5、公积金 12。
以税前月薪 ¥10,000.00 为例：企业每月还要另缴单位五险一金 ¥3,850.00（单位负担率 38.5%）， 企业月度实付共 ¥13,850.00，全年约 ¥166,200.00；员工扣掉个人五险一金 ¥2,250.00 与个税约 ¥82.50 后，月均到手 ¥7,667.50（占企业实付 55.36%）。换算下来，员工每到手 1 元，企业约需支出 1.81 元，中间差额是双方社保公积金与个税。
怎么用
- 填税前月薪：填员工劳动合同约定的税前应发工资（元/月）——扣个人五险一金和个税之前的工资。它是「企业实付、应发工资、员工到手」三个数字的中枢：单位和个人五险一金都从这里的缴费基数计缴，个税也从它往下扣。
- 选填专项附加扣除：有子女教育、房贷利息、房租、赡养老人、继续教育、婴幼儿照护等专项附加扣除的，把每月合计填入（无则 0）。它只降低员工个税、抬高到手，不改变企业用工成本；不确定可先留 0 估算。
- 选填基数与单位 / 个人比例：展开「缴费基数与单位 / 个人比例」：社保基数留空默认取税前月薪，实际须落在参保地当年上下限之间（超上限按上限、低于下限按下限）；公积金基数可单独填。部分城市养老 / 失业 / 工伤与医疗（含生育）基数下限不同（如深圳 2025 年医保基数下限 6733、高于养老口径），可在「分险种缴费基数」里单独填「医疗基数」，留空的项取社保基数。单位比例默认养老 16%、医疗 9%、失业 0.5%、工伤 0.2%、生育 0.8%、公积金 12%；个人比例默认养老 8%、医疗 2%、失业 0.5%、公积金 12%，各地各行业不同可逐项改（生育并入医保的把「生育」改 0）。
- 读三个数字与楔子：结果给出企业月度实付（用工成本）、税前应发工资、员工月均到手三个数字，以及单位负担率、到手占实付比例、「员工到手 1 元企业要花多少钱」。差额就是双方社保公积金加个税构成的「用工楔子」，是做用工预算、算真实人力成本和向员工解释「公司花的比到手多」的依据。
核心要点
一份工资在企业和员工眼里是两个数：企业实付得加上单位五险一金，员工到手要扣个人五险一金和个税，中间是社保公积金与税构成的「用工楔子」。
- 三个数字：企业实付 = 税前工资 + 单位五险一金 > 税前应发工资 > 员工到手 = 税前工资 − 个人五险一金 − 个税。
- 单位五险一金= 缴费基数 × 单位比例；工伤、生育个人不缴、只由单位承担。
- 员工到手先扣个人养老 / 医疗 / 失业 / 公积金，再按累计预扣法扣个税。
- 楔子指标：单位负担率、到手占实付比例、「到手 1 元的企业成本」，一眼看清差距。
- 算例：税前 1 万、默认比例 → 企业实付 13850 元、到手约 7667.5 元，到手 1 元企业约花 1.81 元。
- 边界提醒：缴费基数受参保地上下限约束，超上限封顶、低于下限托底，比例逐地逐年变。
原理与公式
单位每月各险种（按各险种缴费基数）：单项单位缴费 = 该险种缴费基数 × 单位比例%
养老 / 失业 / 工伤按养老口径基数、医疗 / 生育按医疗口径基数、公积金按公积金基数；工伤、生育个人不缴、全部由单位承担。各险种基数默认同「社保缴费基数」，部分城市医保（含生育）基数下限高于养老口径（如深圳），可单独填。
企业月度实付：企业实付 = 税前月薪 + 单位五险一金（养老+医疗+失业+工伤+生育+公积金）
员工到手：个人五险一金 = 缴费基数 × 个人比例%（养老+医疗+失业+公积金）应纳税所得额 = 税前月薪 − 个人五险一金 − 专项附加扣除 − 5000员工到手 = 税前月薪 − 个人五险一金 − 个税（累计预扣法，取月均）
楔子与比率：单位负担率 = 单位五险一金 ÷ 税前月薪 × 100%到手占实付 = 员工到手 ÷ 企业实付 × 100%到手 1 元的企业成本 = 企业实付 ÷ 员工到手
口径说明：个税按现行综合所得累计预扣法逐月计算，前低后高，本工具取全年 ÷ 12 的月均个税，使「员工到手」与企业月度实付口径一致。缴费基数须落在参保地上下限之间；比例默认值为全国常见口径估算，非参保地现行费率。
算例：税前月薪 10000 元、以工资为基数、默认比例、无专项附加 → 单位五险一金 = 1600+900+50+20+80+1200 = 3850 元，企业月度实付 = 10000+3850 = 13850 元；个人五险一金 = 800+200+50+1200 = 2250 元，月应纳税所得额 = 10000−2250−5000 = 2750 元，全年 33000 元均在 3% 档、全年个税 990 元、月均 82.5 元，员工月均到手 = 10000−2250−82.5 = 7667.5 元。单位负担率 38.5%，到手占实付约 55.36%，到手 1 元企业约花 1.81 元。
分险种基数算例（深圳口径）：月薪 5000 元，养老 / 失业 / 工伤按基数 4775、医疗（含生育）按基数 6733，医疗单位 5% / 个人 2%、养老 16% / 8%、失业单位 0.8% / 个人 0.2%、工伤与生育与公积金取 0 → 单位养老 4775×16%=764、医疗 6733×5%=336.65、失业 4775×0.8%=38.2，单位五险合计 1138.85，企业月度实付 6138.85 元；个人养老 382、医疗 6733×2%=134.66、失业 4775×0.2%=9.55，个人扣缴 526.21 元，应纳税所得额已为负、无个税，月到手 4473.79 元。若把医保也按 4775 统一基数算，企业成本会低估约 97.9 元 / 月、到手高估约 39.16 元 / 月——这正是分险种基数不同地区需单独填「医疗基数」的原因。
金额采用高精度十进制计算并逐项四舍五入到分，比率与倍数保留两位小数。
常见问题
- 企业用工成本和员工到手工资差多少？
- 同一份工资会分成三个数字：企业实付 > 税前应发工资 > 员工到手。以税前月薪 1 万、按工资做基数、用默认比例为例——企业每月除工资外还要缴单位五险一金 3850 元（养老 1600＋医疗 900＋失业 50＋工伤 20＋生育 80＋公积金 1200），企业月度实付 13850 元；员工则要扣个人五险一金 2250 元和个税约 82.5 元，月均到手约 7667.5 元。也就是说企业每月为这个岗位实付约 1.39 万，员工到手约 7667 元，中间约 6182 元是双方社保公积金和个税，员工到手仅占企业实付的约 55%。
- 「员工到手 1 元，企业要花多少钱」是怎么算的？
- 这是企业月度实付 ÷ 员工月均到手，衡量一份工资在到员工口袋前被社保公积金和个税「摊薄」了多少。按上例，13850 ÷ 7667.5 ≈ 1.81，即员工每实拿 1 元，企业约支出 1.81 元。工资越高、专项附加扣除越少，个税档次越高，这个倍数越大；反之若基数按下限缴、专项附加扣除多，倍数会下降。它比单看「单位负担率」更直观地反映用工的整体税费与社保负担。
- 单位和个人的五险一金比例为什么不一样？各交哪些？
- 同一笔社保分单位和个人两部分，比例和承担项不同。养老单位约 16%、个人 8%；医疗单位约 6.5%–10%、个人约 2%；失业单位与个人各约 0.5%（部分地区不同，如广东单位 0.8%、个人 0.2%）；公积金单位与个人同比例（5%–12%）。工伤和生育只由单位缴、个人不缴，所以个人侧只有养老、医疗、失业、公积金四项。单位承担的部分叠加到企业用工成本里，个人承担的部分从工资里扣、影响到手。
- 缴费基数和工资一样吗？会怎么影响用工成本？
- 不一定。社保和公积金按「缴费基数」计缴，基数须落在参保地当年公布的上下限之间：工资高于上限的按上限封顶缴（基数低于工资），工资低于下限的按下限托底缴（基数高于工资）。所以高薪员工的实际缴费基数常低于工资，单位缴费不会随工资无限上涨；低薪员工则可能按下限多缴。本工具默认用税前月薪当基数便于快速估算，需要精确时请在「社保缴费基数 / 公积金缴存基数」里填按上下限核定后的实际值，公积金基数可与社保不同。
- 养老 16%、工伤、生育比例是怎么定的？
- 2019 年《降低社会保险费率综合方案》（国办发〔2019〕13 号）起，企业职工基本养老保险单位缴费比例上限统一降到 16%，多数地区据此执行，故默认 16%。工伤保险个人不缴、全部由单位承担，按行业风险分 0.2%–1.9% 八个档次浮动，风险越高比例越高，默认取一类行业下限 0.2%。生育保险个人也不缴，2019 年起（国办发〔2019〕10 号）多地已把生育保险并入职工基本医疗保险、不再单列；若你所在地已合并，可把「生育」比例改成 0，相应资金已含在医保里。
- 这个工具和人工成本计算器、工资到手计算器有什么区别？
- 三者视角互补。本工具聚焦「社保公积金」，把一份工资拆成企业实付 / 应发工资 / 员工到手三个数字，同时列出单位与个人各险种明细，适合快速看清「公司花的、员工拿的差多少」。人工成本计算器在此基础上再叠加其他福利补贴、招聘培训等一次性成本，算全年总用工成本和人工成本倍数，偏预算与报价。工资到手 / 个税计算器则专注员工侧，按累计预扣法逐月算税后到手。要谈薪、做用工预算，通常先用本工具对齐三个数字。
- 同一个人不同险种的缴费基数可以不一样吗？
- 可以，而且不少城市就是这样。社保各险种的缴费基数上下限并非全都一致：养老、失业、工伤常共用一个基数口径，医疗（含并入的生育）则可能单独规定、下限更高。以深圳为例，2025 社保年度养老 / 失业基数下限约 4775 元，医保（含生育）基数下限却是 6733 元；广州等地医保、失业基数也与养老不同。本工具的「分险种缴费基数」支持单独填养老 / 工伤基数、医疗（含生育）基数、失业基数，留空的项取「社保缴费基数」。比如深圳一名月薪 5000 元的员工，把社保基数填 4775、医疗基数填 6733，单位五险与个人扣缴会自动按各自基数分别计算，比统一按一个基数更贴近实际缴费。各险种基数与上下限请以参保地社保经办机构最新公告为准。
- 医疗单位 9%、生育 0.8% 是全国统一的吗？
- 不是。医疗、生育属于地方 / 阶段性口径，本工具的默认值只是便于估算的常见取值，不是全国统一法定费率。职工基本医疗保险单位缴费比例各地大致在 6.5%–10% 区间，例如北京单位约 9%（含大额）、上海约 9.5%、深圳一档约 5.2%（另加地方补充医疗 0.2%），需按参保地规定填写。生育保险 2019 年起（国办发〔2019〕10 号）已在多地并入职工基本医疗保险，合并后不再单列生育费率、所需资金从医保基金列支；仍单列的地区费率多在 0.5%–1% 左右（如默认取 0.8%）。若你所在地已把生育并入医保，可把「生育」比例改为 0，只按当地医保费率计算。
- 个税这里是怎么算的？为什么显示的是月均？
- 个税按现行综合所得的累计预扣法计算：每月应纳税所得额 = 税前月薪 − 个人五险一金 − 专项附加扣除 − 5000 元起征点，逐月累计后按 3%–45% 七级预扣率计税。因为累计法下前几个月税率低、后几个月随累计所得跨档升高，各月个税并不相同，本工具把全年个税 ÷ 12 显示为「月均个税」，让「员工月均到手」口径一致、便于和企业月度实付对比。要看逐月税额和年终奖计税，请用工资到手 / 个税计算器。
- 结果能直接作为发工资或缴费的依据吗？
- 不能，只作估算与沟通参考。各地区、各行业的社保公积金基数上下限与缴费比例不同，且随政策每年（通常 7 月）调整；失业等险种还存在阶段性降费的时效政策。默认比例是全国常见口径，不是你参保地的现行费率。实际缴费金额、基数核定与个税专项扣除，请以参保地社保 / 住房公积金经办机构和税务部门的最新规定为准，重要决策前务必逐项按当地公告核对。