现金流计算器
用现金流计算器按经营、投资、筹资三大活动录入现金流入与流出，计算本期净现金流、期末现金和现金跑道，辅助现金流量表测算。
期初账上的现金及现金等价物（如银行存款）。留空按 0 计，须 ≥ 0。
销售回款、提供劳务收现、收到的税费返还等主营业务收现。
采购付款、职工薪酬、日常费用、缴纳的各项税费等经营付现。
收回投资、处置固定资产/长期资产、取得投资收益到账等。
购置设备/固定资产、对外投资、支付的其他投资款等。
取得借款、吸收投资/增资、发行股票债券等筹资收现。
偿还借款本金、支付利息、分配股利/利润等筹资付现。
本期净现金流 = 现金总流入 ¥150,000.00 − 现金总流出 ¥140,000.00 = ¥10,000.00（现金净增加）；期末现金 = 期初 ¥100,000.00 + 本期净现金流 = ¥110,000.00。
怎么用
- 填期初现金余额：填本期开始时账上的现金及现金等价物合计（元），一般取上期期末的现金余额：库存现金 + 银行存款 + 可随时变现的短期高流动性投资。留空按 0 计。
- 分三类填现金流入 / 流出：按现金流量表把收付现分到三大活动：经营活动（销售回款、付供应商、发工资、缴税等日常收付）、投资活动（买卖设备/资产、对外投资）、筹资活动（借款/还款、增资、分红、付利息）。每类分别填「流入」和「流出」两个正数，本工具默认按总额测算；少数代客户收付、周转快金额大期限短等项目，正式报表可按准则判断是否净额列报。
- 看本期净现金流与期末现金：工具自动算出各活动净现金流、本期净现金流（现金净增加额 = 总流入 − 总流出）以及期末现金（期初 + 本期净现金流）。净现金流为正说明本期现金变多，为负说明在消耗现金。
- 净流出时看现金跑道：若本期为净流出且期末仍有现金，工具会给出「现金跑道」——按当前净流出速度期末现金还能维持多少个相同长度的期（如按月填就是还能撑几个月），据此判断何时需要增收、控支或补充融资。
核心要点
现金流量分析把一段时期内真金白银的进出，按经营、投资、筹资三大活动分类汇总，得到本期净现金流与期末现金。
- 各活动净现金流= 该活动流入 − 该活动流出。
- 本期净现金流= 总流入 − 总流出 = 三类净额之和 = 现金净增加额。
- 期末现金= 期初现金 + 本期净现金流。
- 现金跑道（净流出时）= 期末现金 ÷ |本期净现金流|，看现金还能撑几个期。
- 读数框架：先看经营净现金流是否覆盖日常收付，再看投资 / 筹资是否拉动现金，结合期末现金和跑道判断压力。
- 列报边界：本工具默认按总额测算；正式报表中代客户收付、周转快金额大期限短、金融企业部分项目可能按准则净额列报。
- 算例：期初 10 万，经营净 +3 万、投资净 −4 万、筹资净 +2 万 → 本期净 +1 万，期末 11 万。
原理与公式
各活动净现金流：经营净现金流 = 经营流入 − 经营流出投资净现金流 = 投资流入 − 投资流出筹资净现金流 = 筹资流入 − 筹资流出
本期净现金流（现金净增加额）：本期净现金流 = 现金总流入 − 现金总流出= 经营净 + 投资净 + 筹资净
期末现金：期末现金 = 期初现金 + 本期净现金流
现金跑道（仅当本期净现金流 < 0 且期末现金 > 0）：现金跑道（期）= 期末现金 ÷ |本期净现金流|
口径说明：现金流量表采用收付实现制，只统计现金及现金等价物的实际收付，与利润表的权责发生制不同。金额按含税实际收付数填写；三大活动分别列报流入与流出，不做抵消。
算例：期初现金 100000 元；经营流入 120000、流出 90000（经营净 +30000）；投资流入 0、流出 40000（投资净 −40000）；筹资流入 30000、流出 10000（筹资净 +20000）。总流入 = 150000，总流出 = 140000，本期净现金流 = +10000 元，期末现金 = 100000 + 10000 = 110000 元。因本期净现金流为正，无现金跑道。
金额采用高精度十进制（decimal.js）计算并四舍五入到分，现金跑道保留两位小数，避免浮点误差。
常见问题
- 净现金流（本期净现金流）怎么算？公式是什么？
- 本期净现金流 = 现金总流入 − 现金总流出 = 经营活动净现金流 + 投资活动净现金流 + 筹资活动净现金流。它等于本期现金及现金等价物的净增加额。例如总流入 15 万元、总流出 14 万元，本期净现金流 = 1 万元（现金净增加 1 万）。为正表示现金变多，为负表示在消耗现金。期末现金 = 期初现金 + 本期净现金流。
- 现金流的三大活动怎么划分？
- 按现金流量表分为三类。经营活动：与主营业务相关的日常收付——销售回款、收到税费返还、采购付款、支付职工薪酬、缴纳税费等。投资活动：长期资产和对外投资的收付——购建/处置固定资产和无形资产、对外投资及收回。筹资活动：与资本和债务相关的收付——取得/偿还借款、吸收投资、分配股利、支付利息。三类分别汇总流入和流出，加总就是全公司的现金变动。健康的公司通常经营活动净现金流为正、能覆盖投资与还本付息。
- 净现金流和净利润有什么区别？为什么利润高却没钱？
- 净利润按权责发生制核算：只要确认了收入和费用就计入损益，哪怕钱还没收/付。净现金流按收付实现制：只看真金白银的进出。二者常常不一致——赊销确认了利润但货款还挂在应收账款上没收回；折旧计入费用压低利润却不流出现金；花大钱买设备减少现金却不直接减利润。所以「利润表赚钱、现金流量表缺钱」很常见，判断企业能否持续经营、会不会资金链断裂，要同时看现金流，尤其是经营活动净现金流。
- 现金跑道（runway）是什么？怎么算？
- 现金跑道指在持续净流出（烧钱）的情况下，现有现金还能支撑多久。本工具在本期为净流出且期末现金为正时给出：现金跑道 = 期末现金 ÷ |本期净现金流|，单位是「相同长度的期」。若你按月填数据，得到的就是还能撑几个月。例如期末现金 80 万元、每月净流出 20 万元，跑道 = 4 个月，意味着不改善收支、约 4 个月后现金见底。跑道越短越要尽快增收、压降支出或安排融资。
- 流入流出要填含税金额还是不含税？
- 现金流量分析看的是实际收付的现金，因此一律按含税的实际到账 / 付出金额填写。销售收到的款项含销项增值税、采购付出的款项含进项增值税，都按银行流水的实收实付数计入；实际缴纳给税务机关的税款（增值税、附加税、企业所得税等）作为经营活动现金流出单独填。这与利润表用不含税收入的口径不同——现金流量表关心的是钱什么时候真正进出账。
- 现金流量表可以只填净额吗？哪些情况要分流入流出？
- 本工具默认按总额口径填三类现金流入和流出，这样能同时看总流入、总流出和各活动净额。企业会计准则第31号通常要求现金流入和现金流出总额列报，但代客户收付、周转快金额大期限短项目、金融企业部分项目可按准则判断净额列报。做内部测算时，如果手上只有净额，可把净流入填到对应「流入」、净流出填到对应「流出」；净现金流不变，但总流入 / 总流出与正式报表口径可能失真。
- 现金流计算器能直接生成正式现金流量表吗？
- 不能直接替代正式报表。本工具按经营、投资、筹资三大活动汇总现金收付，帮助核对本期净现金流、期末现金和现金跑道；正式现金流量表还需要结合会计科目、附注、外币折算、合并范围和准则列报项目分类。内部测算可以用它先校验现金变动，报出或审计请以企业账务、企业会计准则和会计人员判断为准。