车船税计算器
按乘用车排量分档算年车船税，节能减半、新能源免征，支持按月折算与滞纳金。
默认为该档常见参考值，法定幅度 360~660 元； 各省定额不同，请按本省（参保地）实际税额修改。
节能车（排量 ≤1.6L、油耗达标，需在工信部目录内）减半；新能源乘用车（纯电/燃料电池不征、插混免征）不缴车船税。当前排量档 >1.6L，不适用节能减半。
本期应纳 = 年应纳税额 × 12 ÷ 12。各省定额不同，实际以参保地税务/保险代收为准。
怎么用
- 选择排量档位：按行驶证 / 车辆铭牌上的排气量（升）选乘用车对应档位，工具会带出该档常见参考年税额。
- 核对年基准税额：车船税具体定额由各省在法定幅度内确定，默认填的是常见参考值；如与本省不同，按当地税额直接改这个数。
- 选择车辆类型：普通燃油全额；排量≤1.6L 的节能车减半；纯电/燃料电池乘用车不征、插电式（含增程）混动免征，工具会算成 0。注意插混/增程需先确认已列入工信部目录才免征，未列入目录的应改选「普通燃油」按燃油车计征。
- （可选）按月折算与滞纳金：当年新购的车直接选「购置月份」，工具自动按当月起至年末的剩余月份折算；逾期未缴可填逾期天数，按日万分之五估算滞纳金。
原理与公式
适用范围：本工具仅用于乘用车（核定载客 9 人以下，含 9 人）车船税， 商用车、挂车、摩托车、船舶等其他税目不适用。
乘用车按排气量分档：车船税对乘用车按排气量分 7 档， 法律规定每档的年税额幅度（区间），具体定额由各省在幅度内确定。 下表「默认参考定额」取 北京市现行《车船税税目税额表》（均落在法定幅度内）， 仅作工具默认填充值；各省定额不同，请以参保地省级税务机关公布为准。
| 排量档位（乘用车） | 法定年税额幅度（元/年） | 默认参考定额（元/年） |
|---|---|---|
| 1.0升(含)以下 | 60~360 | 300 |
| 1.0升以上至1.6升(含) | 300~540 | 420 |
| 1.6升以上至2.0升(含) | 360~660 | 480 |
| 2.0升以上至2.5升(含) | 660~1200 | 900 |
| 2.5升以上至3.0升(含) | 1200~2400 | 1920 |
| 3.0升以上至4.0升(含) | 2400~3600 | 3480 |
| 4.0升以上 | 3600~5400 | 5280 |
年应纳税额：年应纳税额 = 年基准税额 × 征收系数（普通燃油 ×1、节能车 ×0.5、新能源乘用车 ×0）。
各车型适用条件：节能减半与新能源不征/免征都有目录与技术条件， 不在工信部目录或不达标的车辆不得自动减半/免征——本工具在选择节能/插混时要求先勾选确认目录资格：
| 车型 | 车船税处理 | 目录 / 技术要求 |
|---|---|---|
| 普通燃油乘用车 | 全额征收（×1） | 无 |
| 节能（燃油/混动）乘用车 | 减半（×0.5） | 排量 ≤1.6L、综合油耗达标，且列入工信部目录 |
| 纯电动乘用车 | 不属于征税范围（不征） | 无需目录即不征 |
| 燃料电池乘用车 | 不属于征税范围（不征） | 无需目录即不征 |
| 插电式（含增程）混动乘用车 | 免征 | 须列入工信部目录；未列入的按燃油车计征 |
当年新购按月折算：本期应纳 = 年应纳税额 × 应纳税月份 ÷ 12，自纳税义务发生当月起计征至年末。
滞纳金：滞纳金 = 本期应纳 × 0.05%/日 × 逾期天数（《税收征收管理法》第三十二条，按日万分之五）。
算例：一辆 1.6~2.0L 燃油乘用车，本省年税额 480 元，9 月购置当年应纳 4 个月， 则本期应纳 = 480 × 4 ÷ 12 = 160 元；若改为 ≤1.6L 节能车（年税额 420 元、全年）， 减半后应纳 = 420 × 0.5 = 210 元。
金额计算采用高精度十进制并四舍五入到分，避免浮点误差。
常见问题
- 车船税一年多少钱？怎么算？
- 乘用车按排气量分 7 档，由各省在法定幅度内定具体年税额：1.0L 及以下 60~360 元、1.0~1.6L 300~540 元、1.6~2.0L 360~660 元、2.0~2.5L 660~1200 元、2.5~3.0L 1200~2400 元、3.0~4.0L 2400~3600 元、4.0L 以上 3600~5400 元。本工具默认填常见参考定额，按本省税额改数即可；当年新购按「年税额 × 应纳税月份 ÷ 12」折算。
- 新能源车要交车船税吗？
- 纯电动乘用车、燃料电池乘用车不属于车船税征收范围，不征收；插电式（含增程）混合动力乘用车免征（需列入工信部《享受车船税减免优惠的车型目录》）。因此新能源乘用车实际应缴车船税为 0。注意纯电动商用车等仍按规定执行减免目录。
- 节能车为什么能减半？哪些车算节能车？
- 排气量在 1.6 升及以下、燃用汽油或柴油（含非插电混合动力、双燃料、两用燃料）的乘用车，综合工况油耗达到国家标准且列入工信部目录的，减半征收车船税。减半即按「年税额 ×0.5」计征，与新能源的「不征/免征」是两回事。
- 车船税在哪交？需要单独去税务局吗？
- 一般不用单独跑税务局。承办交强险的保险公司是车船税的扣缴义务人，在你买 / 续交强险时一并代收代缴车船税，并在保单和发票上注明已代收税款；已缴或依法减免的，向保险公司出示完税凭证或减免证明即可。
- 车船税逾期没交有滞纳金吗？
- 有。未按期缴纳的，自滞纳之日起按日加收滞纳税款万分之五（0.05%/日）的滞纳金，保险公司代收时可一并代收。本工具填入逾期天数可估算滞纳金，实际金额以税务机关 / 保险公司核算为准。
- 插电式 / 增程式混动没列入工信部目录怎么办？
- 插电式（含增程）混合动力乘用车属于车船税征税范围，只有列入工信部《享受车船税减免优惠的车型目录》才免征；未列入目录或不符合技术要求的，不能按免征处理，应按同排量的燃油乘用车全额计征。本工具在「新能源—插电式（含增程）混动」下要求先勾选确认已列入目录才算成 0；若未列入目录，请改选「普通燃油」，按对应排量档的年税额计算。可在工信部 / 税务总局发布的目录公告中核对车型是否在列。
- 各地车船税为什么不一样？以哪里为准？
- 《车船税法》只规定各档的年税额幅度（区间），具体定额由各省、自治区、直辖市人民政府在幅度内确定并报国务院备案，所以同排量的车在不同省份税额可能不同。请以车辆登记 / 参保地省级税务机关公布的税额为准，工具里的默认值仅作参考，可手动改成本省定额。